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搬去免税州避税?没那么简单!你能满足这些条件吗?
2019-06-17 16:32

近些年越来越多的人搬去佛州、德州、内华达等地,或者至少一年中花些时间住在那里,除了气候温暖、生活成本较低,这些州的零所得税政策也功不可没。新税法实行后,纽约、新泽西、加州这些高税州的居民日子越来越不好过,免税州的吸引力也就越来越大了。

但是!要想达到避税的目的并不简单,规定繁多到难以置信,高税州的税务官员也会想方设法最大限度利用这些规定,把你“留”下来缴税。不少人是真的付诸行动了,才知道原来搬个家这么困难。

今天我们就来说说搬家去外州都有哪些门槛。如果你正有此意,就先来比对一下,自己能不能满足这些条件,让本州的税务局无话可说。

“183测试”和“住所测试”

州政府通常用两种测试来判定一个人到底是哪里的法定居民。

183测试——你每年必须在一个州内待满183天,并且在这个州内保持一个永久居所,才能算是这里的法定居民。反过来说,假如你在加州还有房子,又不想被按照加州的税率缴税,那你在加州待的时间就不能超过183天。而且这个规定非常严格,一天内在一个地方哪怕待了一秒钟,也算是一天。

住所测试(domicile test)——这个测试是为了验证你真正的住所到底在哪个州,测试包含5个因素,每一个都会被任何审计官员检查。

1. 住宅

佛州有套房子并不表示你就能按照佛州税率缴税了,事实上,你可以在很多地方有房子,但真正被税务局算作住所”的只能有一个。

税务官员需要看到的是你真的下定决心要搬走。税务律师马克·克莱建议,如果你确实打算避税,那就卖掉原来的房子。

克莱还举了一个例子来说明税务局可以多么无所不用其极。他有一位客户从纽约搬去了佛州,搬走的时候他想要留着自己的纽约州钓鱼证。而纽约规定,如果你是本州居民,钓鱼证每年12块钱,如果是外州居民,那就是75元。为了省这63块钱,这位客户决定还是以本州居民身份来办证。然而就是这样,纽约的税务官员认为这就是他仍是本州居民的证据,要求他以纽约税率上税。

2. 生意在哪个州

如果你人住在外州,但你开的公司总部在纽约或者加州,或哪怕在那里有间办公室,即使你并不亲自去办公,纽约或加州的审计官员还是可能说,你在那里待的时间足够多,应该缴税。

3. 在各州的时间分配

虽然有183天原则,但实际上通常来说,仅在一个州待183天是不够的。马克·克莱的意见是,如果你不打算买掉旧家,那为了万无一失,你在新家住的时间至少要是在旧家的两倍。税务官员在审计时问的问题可能会涉及你想不到的细节,比如“你平时在哪里过周末”,或是“你出门在外的时候,你的妻子在哪里等你回家”。

4. 贵重物品所在地

一般意义上,一个人真搬家的时候,那些值钱的、或对他来说重要的都会跟着搬走,这也是税务官员们会审查的内容之一,甚至连家人合照、爷爷奶奶送给你的瓷器什么的,他们都会检查。

审计时他们会怎么判断你有没有把贵重东西搬走呢?那就是看你的搬家账单。马克•克莱说,他总是会建议客户尽量找东西搬走,搬家花费越高越好。

5. 家人所在地

这里的家人尤其是指你、你的配偶、以及年幼的孩子,理论上,你们都应该在同一个住所居住。打个比方,如果夫妻中有一个已经退休了,住在佛州,但另一半还在工作,并且显示工作或商业活动在纽约,假如你们想以一个纽约居民一个佛州居民的状态报税,那纽约税务官员很可能会找你们的麻烦,说你们经常互相探访或一起旅游,难以判定其中一个是佛州居民。

所以在这种情况下,如果你希望享受佛州的零税率,那恐怕夫妻两人得真的分开住才行。

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